Comment calculer la rentabilité d'un tel investissement?

 

 

La réduction d'impôt prévue par la loi étant supérieure à l'apport en fonds propres (40% à 54%, et l'emprunt étant remboursé par les loyers, l'investisseur réalise ainsi une marge sur sa souscription, et son investissement étalé sur 5 ans offrira un TRI net de 14.5% annuel. Ce TRI annuel est maximisé lorsque l'investisseur veille à faire baisser ses mensualités ou tiers provisonnels dès le début d'année, afin de prendre en compte l'avantage fiscal au plus tôt.

Il faut souligner aussi que tous les frais de gestion, droits d'enregistrement, impôts et taxes sont inclus dans le plan de financement, et le souscripteur n'aura qu'à débourser son apport initial.

Qu'est-ce qu'une SCI Girardin?

 

 

C'est l'application des principes de SCI dans le cadre de la loi Girardin immobilier.

L'objectif d'une SCI Girardin est de réduire tout ou partie de son impôt à partir de l'année de mise en place de l'investissement et pendant 5 ans.

La forme de SCI Girardin concerne tout contribuable payant plus de 5 000 € d'impôt par an. Le contribuable s'engage à acquérir des parts d'une SCI dont l'objet est la construction et la location de logements situés dans les Dom Tom, ces logements étant loués au titre de résidence principale.

Pour béneficier de la réduction d'impôt, l'investisseur doit conserver ces parts pendant 6 ans minimum (secteur intermédiaire) ou 5 ans (secteur libre). Pendant cette période, le promoteur peut les racheter aux associés. A l'échéance, ces parts bénéficient d'une garantie de rachat à un prix convenu d'avance, ce qui permet de garantir la rentabilité de l'opération. D'ailleurs, la société promoteur garantit la construction et la mise en location de l'opération.

Qu'est-ce qu'une SCI?

 

 

Une SCI (Société Civile Immobilière) est une société civile (dont l'objectif n'est pas commercial) qui consisite à acquérir ou louer (location vide) un ou des biens immobiliers.

La SCI doit être constituée par au moins 2 personnes (physiques ou morales), et il n'y a aucun minimum exigé concernant le capital social et les parts sociales. Mais attention, la SCI n'est pas autorisée à faire l'appel public à l'épargne.

On trouve souvent 3 formes de SCI: SCI de location, SCI de construction et vente, SCPI (Société Civile de Placement Immobilier).

Quelles sont les contraintes juridiques et fiscales d'une SCI?

 

 

→ Comme toutes les autres sociétés, la SCI doit rédiger les statuts qui seront enregistrés par acte ou sous-seing privé. Elle doit aussi désigner un gérant et tenir au moins une assemblée générale annuelle. Mais concernant l'immatriculation, il suffit de faire une publicité pour informer les tiers.

→ Si les associés sont les personnes physiques, le bénéfice concernant les revenus locatifs est imposé dans la catégorie de l'IR (l'impôt sur revenu) et éventuellement dans celle des plus-values immobilières.

Mais si les associés sont les personnes morales, le bénéfice est imposé dans la catégorie de l'IS (l'impôt sur les sociétés) et il y a aussi l'imposition sur les plus-values immobilières.

Quelles sont les garanties pour une SCI Girardin?

 

 

Oui, il existe des garanties pour la mise en place d'une SCI Girardin:

→ Garantie de limitation de recours au prêt en fonction avancée des travaux. (En cas d'un prêt bancaire, il  y aura souvent des "clauses de non recours", aux termes desquelles les garanties demandées par la banque en contrepartie du prêt portent exclusivement sur l'entreprise exploitant l'investissement, et non sur le patrimoine des investisseurs associés au sein de la SCI.)

→ Garantie des loyers sur toute la période de l'opération grâce à un dépôt gage espèces du promoteur.

→ Engagement du promoteur de racheter à chaque associé-investisseur toutes ses parts de la SCI au terme des 6 années de location.

→ Sécurité des actes enregistrés par le notaire.

D'ailleurs, en tant qu'investisseur immobilier, chaque associé d'une SCI Girardin a le droit de surveiller la qualité du site de construction et s'assurer d'une demande locative dans sa zone d'investissement.

Quelles sont les obligations légales d'une SCI Girardin?

 

 

→ La SCI doit faire l'acquisition de logements neufs situés dans les DOM TOM et doit les donner en location nue pendant 5 ans sur le secteur libre et 6 ans sur le secteur intermédiaire à titre de résidence principale.

→ La construction doit être achevée dans les 12 mois. La location doit être effectuée dans les 6 mois suivant l'achèvement des travaux.

→ Les projets réalisés dans le secteur dit "intermédiaire" doivent respecter des plafonds de loyers et de ressources du locataire.

→ Tous les projets d'un montant supérieur à 4 600 000 € doivent recevoir l'agrément préalable de la Direction Générale des Impôts.

Quels sont les avantages fiscaux d'une SCI Girardin?

 

 

→Le SCI Girardin sont des produits de défiscalisation pure, de ce fait la sortie de l'investisseur est assurée et gatantie selon des termes convenus d'avance.

→Les SCI permetent de brécupérer 142.85% de son iinvestissement sous forme de réductiond'impôt

→ Cette réduction d'impôt s'étale sur 5 ans.

Quels sont les intérêts d'une SCI?

 

 

→ Organisation de la transmission et conservation de la maîtrise de gestion.

→ Possibilité de séparer l'immobilier de l'entreprise.

→ Optimisation de la fiscalité au niveau des droits de succession.

→ Renforcement de la protection du conjoint ou du partenaire.

→ Possibilité de gérer des biens d'un incapable.

→ Transmission intergénérationnelle.

→ Possibilité de rendre liquide un patrimoine immobilisé par une revente non commerciale.

Ce type d'investissement est parfaitemenet adapté aux cadres ou dirigeants d'entreprises. Il est également intéressant pour les professions libérales avec des revenus stables. 

SCI Girardin et prêt bancaire

 

 

37.8% de l'investissement total est constitué par un apport en fonds propres des associés.
Un investisseur peut financer sa souscription en fonds propres (investissement cash) et aura aussi la possibilité d'obtenir un financement auprès de nos partenaires bancaires.
Contactez nous pour toute demande de financement de SCI.

62.2% de l'investissement total est constitué par un emprunt bancaire accordé par un établissement financier partenaire à la SCI, l'intégralité du remboursement sera couvert par les loyers des locataires.

Pour découvrir nos produits SCI girardin